Hvordan bogfører jeg indtjening fra sociale medier?

Alt hvad du tjener som creator er skattepligtig indkomst, også sponsorater, affiliate-provision, donationer og gratis produkter du får tilsendt. Momsen afhænger derimod af hvem der betaler, og hvor de hører hjemme. Et sponsorat fra et dansk firma er en almindelig reklameydelse med 25% moms, mens annonceindtægter fra en udenlandsk platform normalt faktureres uden dansk moms.

Alt tæller som indkomst

Det er den mest almindelige fejl på området. Skattepligten afhænger ikke af, om pengene ligner en løn. Følgende er alt sammen skattepligtig indkomst:

• Annonceindtægter fra AdSense, YouTube Partner Program og lignende.
• Sponsorater og betalte samarbejder.
• Affiliate-provision fra links og rabatkoder.
• Donationer, tips, TikTok-gaver, Twitch-bits og Instagram-badges.
• Abonnementsindtægter fra Patreon, memberships og fanklubber.
• Gratis produkter og oplevelser du modtager mod omtale.

Momsen afhænger af hvem der betaler

Skat og moms er to forskellige spørgsmål. En indtægt kan sagtens være fuldt skattepligtig og samtidig være uden dansk moms. Det afgørende for momsen er, hvem din kunde er, og hvor kunden hører hjemme.

AdSense og YouTube: momsfrit EU-salg af ydelser

For danske udgivere er aftalepart og betaler Google Ireland Limited med momsnummer IE6388047V. Det gælder både Google AdSense og YouTube Partner Program. Du sælger altså en annonceydelse til en momsregistreret virksomhed i et andet EU-land.

Leveringsstedet er derfor hos køberen efter momslovens § 16, stk. 1. Konsekvensen er entydig:

• Indtægten er uden dansk moms. Google afregner momsen i Irland.
• Beløbet hører i Rubrik B for ydelser på momsangivelsen.
• Salget skal indberettes på EU-salgslisten under Google Irelands momsnummer.
• Beløbet er fuldt skattepligtigt, og valutaen omregnes til danske kroner på transaktionsdatoen.

Sådan registrerer du indtægterne i alffio

alffio har ikke et selvstændigt indtægtsbilag. Indtægter kommer ind på tre måder, og du vælger den der passer til kilden.

1. Sponsorater og betalte samarbejder: opret en faktura under Salg og Ny faktura. Vælg kunden, og alffio afgør momsen ud fra kundens land og momsnummer. Er kunden en EU-virksomhed med gyldigt momsnummer, udstedes fakturaen uden moms med en note om omvendt betalingspligt.
2. Etsy og PayPal: brug de dedikerede importsider under Import. De bogfører opgørelsen som ét samlebilag med gebyrer og moms.
3. AdSense og YouTube: der er ikke en dedikeret importside endnu. Opret Google Ireland Limited som kunde med momsnummer IE6388047V, og registrér udbetalingen som en faktura uden moms. Så lander den af sig selv i Rubrik B-ydelser og på EU-salgslisten.
4. Andre platforme, fx Patreon: registrér udbetalingen som en faktura til det selskab der betaler dig, eller importér en CSV under Import.

Vælger du Sociale Medier som segment under onboarding, opretter alffio automatisk de udgiftskategorier, der passer til den type virksomhed, så dine udgifter til udstyr, software og rejser lander de rigtige steder.

Glem ikke fradragene

Som creator har du typisk udgifter, der er fuldt fradragsberettigede. Kamera, mikrofon, lys, redigeringssoftware, hosting, abonnementer og erhvervsmæssig transport hører alle hjemme i regnskabet.

• Udstyr under grænsen for straksafskrivning fradrages i købsåret. Grænsen reguleres årligt og var 35.300 kr. i 2025.
• Bruger du udstyret både privat og erhvervsmæssigt, skal du sætte den erhvervsmæssige andel ned under Avanceret på bilaget.
• Tøj er kun fradragsberettiget, hvis det udelukkende kan bruges erhvervsmæssigt. Almindeligt tøj er det ikke, heller ikke selvom det kun bæres i videoer.