Hvordan udfylder jeg momsangivelsen rubrik for rubrik?
Momsangivelsen består af to hovedtal og en række rubrikker. Salgsmoms minus købsmoms giver det beløb, du skal betale eller have tilbage. Rubrik A, B og C er ikke momsbeløb, men grundlag: de viser værdien af dine køb og salg over grænserne. alffio beregner det hele under Rapporter og Momsangivelse og kan levere en XML-fil til TastSelv Erhverv.
De to hovedtal
| Felt | Hvad det er |
|---|---|
| Salgsmoms | Den moms du har opkrævet af dine kunder, plus moms du selv beregner ved omvendt betalingspligt. |
| Købsmoms | Den fradragsberettigede moms på dine erhvervsmæssige køb. |
| Momstilsvar | Salgsmoms minus købsmoms. Er tallet positivt, skal du betale. Er det negativt, får du penge tilbage. |
Læg mærke til, at kun den fradragsberettigede del af købsmomsen tæller med. Ved repræsentation er fradraget begrænset, og udenlandsk moms på en faktura er slet ikke dansk købsmoms.
Rubrik A, B og C er grundlag, ikke moms
Den hyppigste misforståelse er, at rubrikkerne skal indeholde momsbeløb. Det skal de ikke. De indeholder værdien af handlen uden moms og bruges til at krydstjekke med andre EU-lande.
| Rubrik | Indhold |
|---|---|
| Rubrik A, varer | Værdien af varer du har købt i andre EU-lande. |
| Rubrik A, ydelser | Værdien af ydelser du har købt i andre EU-lande. |
| Rubrik B, varer | Værdien af varer du har solgt til andre EU-lande uden moms. Skal også med i EU-salgslisten. |
| Rubrik B, ydelser | Værdien af ydelser du har solgt til andre EU-lande uden moms. |
| Rubrik C | Salg uden moms der ikke hører til i Rubrik B, fx eksport til lande uden for EU. |
Sådan gør du i alffio
- Gå til Rapporter og vælg Momsangivelse.
- Vælg perioden. Perioderne følger den indberetningsfrekvens, du har sat under Indstillinger.
- Gennemgå tallene. Hvert felt viser rubriknummeret, så det kan matches direkte med felterne i TastSelv Erhverv. Felter med 0 kr. skjules for at gøre siden læsbar.
- Kig efter advarsler. Fakturaer udstedt uden moms, men uden de oplysninger der skal til for at lande i den rigtige rubrik, bliver fremhævet, så du kan rette dem inden indberetning.
- Vil du indlæse tallene i TastSelv Erhverv i stedet for at taste dem, ligger XML-eksporten under Indstillinger i afsnittet Moms eksport. Den kræver Plus.
- Har du EU-salg, så husk EU-salgslisten under Rapporter. Den er en selvstændig indberetning ved siden af momsangivelsen.
Frister og perioder
Nye og mindre virksomheder får typisk halvårlige eller kvartalsvise momsperioder. Perioden og fristen afhænger af omsætningen, og Skattestyrelsen giver besked, hvis du skifter. Sæt din frekvens under Indstillinger, så dashboardet viser de rigtige perioder og frister.
Ofte stillede spørgsmål
Skal jeg skrive momsbeløbet i Rubrik A?
Nej. Rubrikkerne indeholder værdien af købet eller salget uden moms. Selve momsen står i felterne for salgsmoms og købsmoms.
Hvad hvis jeg opdager en fejl efter indberetningen?
Momsangivelsen kan efterangives i TastSelv Erhverv for den periode, fejlen vedrører. Ret bilaget i bogføringen først, så tallene stemmer bagefter.
Hvorfor er min købsmoms lavere end momsen på mine bilag?
Fordi kun den fradragsberettigede del tæller med. Repræsentation giver begrænset fradrag, blandet privat og erhvervsmæssig brug reducerer fradraget, og udenlandsk moms er slet ikke dansk købsmoms.