Hvordan sender jeg en faktura til en virksomhed i et andet EU-land?
Sælger du til en momsregistreret virksomhed i et andet EU-land, udsteder du fakturaen uden dansk moms, og kunden afregner momsen i sit eget land. Det kræver, at du har kundens momsnummer, at du har kontrolleret det i VIES, og at fakturaen har en note om omvendt betalingspligt. Salget skal desuden med i EU-salgslisten, som er en indberetning ved siden af momsangivelsen.
Betingelserne for at fakturere uden moms
- Kunden er en virksomhed, ikke en privatperson.
- Kunden har et gyldigt momsnummer i et andet EU-land.
- Du har kontrolleret momsnummeret og kan dokumentere kontrollen.
- Fakturaen indeholder både dit og kundens momsnummer samt en note om omvendt betalingspligt.
Hvad er VIES?
VIES er EU-Kommissionens fælles opslagstjeneste for momsnumre. Den svarer på, om et momsnummer er gyldigt lige nu, og returnerer det registrerede navn og adresse. Det er den kontrol, myndighederne forventer, at du har foretaget.
Kontrollen bør ske, inden du fakturerer, og gerne igen ved længerevarende kundeforhold. Et momsnummer kan blive afmeldt undervejs.
Sådan gør du i alffio
- Opret kunden under Kunder med land og EU-momsnummer.
- Validér momsnummeret på kundekortet. alffio slår op i VIES, markerer kunden som verificeret og gemmer svaret som dokumentation med dato.
- Opret fakturaen under Salg og Ny faktura, og vælg kunden.
- alffio vælger momstypen ud fra kundens land og momsnummer. Ved en EU-erhvervskunde med gyldigt momsnummer bliver det EU B2B ydelser med 0%.
- Kontrollér noten på fakturaen. Ved omvendt betalingspligt skrives det automatisk, at fakturaen er uden moms, og at køber afregner momsen i eget land.
- Efter kvartalet indberettes salget i EU-salgslisten under Rapporter, ud over den almindelige momsangivelse.
EU-salgslisten
EU-salgslisten er en selvstændig indberetning, hvor du oplyser hvilke EU-momsnumre du har solgt til, og for hvor meget. Myndighederne krydstjekker den mod købernes egne angivelser, så beløbene skal stemme med det, kunden har bogført.
- Varer og ydelser indberettes hver for sig.
- Beløbene er uden moms.
- Listen ligger under Rapporter og EU-salgsliste, hvor du også kan hente filen til indberetning.
- Mangler en faktura et momsnummer eller en landekode, fremhæver alffio den, så den ikke bare falder ud af listen.
Ofte stillede spørgsmål
Hvad skriver jeg på fakturaen?
Både dit og kundens momsnummer, samt en note om at fakturaen er uden moms fordi køber afregner momsen i eget land. alffio skriver noten automatisk, når momstypen er omvendt betalingspligt.
Skal jeg validere momsnummeret hver gang?
Ikke ved hver enkelt faktura, men du skal kunne dokumentere, at nummeret var gyldigt på leveringstidspunktet. Ved løbende kunder er det god praksis at kontrollere det igen med jævne mellemrum.
Kunden siger, de ikke har et momsnummer. Hvad så?
Så kan du ikke fakturere uden moms. Behandl salget som B2C, altså med dansk moms eller efter OSS-reglerne, hvis kunden er en privatperson i EU.
Gælder det samme for varer?
Princippet er det samme, men varer og ydelser rapporteres i hver sin rubrik og hver sin linje i EU-salgslisten. Ved varer skal du desuden kunne dokumentere, at varen faktisk er transporteret ud af Danmark.